财政部、证监会拟出台新规，明确会计所从事证券服务业务资格要求

　　【大河财立方消息】1月10日，财政部办公厅、中国证监会办公厅就《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法（修订征求意见稿）》公开征求意见。

　　据了解，本次修订完善管理闭环，加强对会计师事务所从事证券服务业务的全流程监管。完善重大事项备案、年度备案要求，在首次备案基础上关注会计师事务所是否持续符合备案要求，增加注销、整改等管理流程，实现进出有序，并通过联合核验等方式维护备案严肃性、提升监管有效性。

　　管理办法提出：

　　会计师事务所从事下列证券服务业务，应当按照本办法进行备案：

　　（一）为证券的发行、上市、挂牌、交易等证券业务活动制作、出具财务报表审计报告、内部控制审计报告、内部控制鉴证报告、验资报告、盈利预测审核报告；

　　（二）为证券公司及其资产管理产品制作、出具财务报表审计报告、内部控制审计报告、内部控制鉴证报告、验资报告、盈利预测审核报告；

　　（三）财政部、中国证监会规定的其他业务。

　　从事证券服务业务的会计师事务所应当符合下列要求：

　　（一）内部一体化管理规范，已建立涵盖人员管理、财务管理、业务管理、技术标准和信息化建设等内部一体化管理制度并且运行良好；

　　（二）质量管理体系健全并且运行良好；

　　（三）具备与从事证券服务业务相匹配的执业人员；

　　（四）具备与从事证券服务业务相匹配的职业责任风险承担能力，按照有关规定并结合其业务风险程度、自身风险管理能力和经营发展需要等，投保恰当赔偿额的职业责任保险或者计提合理金额的职业风险基金；

　　（五）会计师事务所及其执业人员诚信记录良好；

　　（六）备案材料齐备，相关材料和信息真实、准确、完整。

（文章来源：大河财立方）